【产品简述】

  银行询证函及回函是指会计师事务所在获取被审计单位授权后，直接向渤海银行（下称“我行”）发出询证函，我行针对所收到的询证函，查询、核对相关信息并直接提供回函的业务。

  被审计单位是指为满足外部审计、评估及其他业务需要，委托会计师事务所向我行致函，以确认与我行业务往来资信状况的我行单位客户。资产评估机构等其他第三方机构依法获取企业授权后发出的银行询证函参照会计师事务所发出函证要求办理。

  【回函范围】

  我行可受理符合《银行函证工作操作指引》（财办会〔2024〕2号）相关规定的询证函1-13项及附表。针对审计类询证函第十四项“其他”，注册会计师需列明所需询证的具体事项再发函。如该项未填写具体询证事项，我行将以不询证处理并在回函中划销。如注册会计师需询证我行未公示的其他询证内容，可提前与我行受理机构就询证内容进行沟通。

  我行函证范围不包括理财子公司的理财产品数据，注册会计师需向理财子公司询证其发行的理财产品。

  【受理流程及要求】

  （一）数字函证

  为提高函证业务办理效率，进一步保障数据安全，请会计师事务所优先选择数字函证方式来函。

  1.我行已接入中国银行业协会银行函证区块链服务平台（以下简称“中银协函证平台”），接受符合《操作指引》规定的银行询证函（格式一、格式二）与验资业务银行询证函数字函证。会计师事务所需接入中银协函证平台，被审计单位需开通我行专业版企业网银。

  2.会计师事务所申请数字函证时使用的“授权企业网银账户”需为被函证单位已加挂我行企业网银的结算账户账号，且该账户不能为保证金账户、定期账户、农民工工资专户、委托贷款专用账户等不能用于扣款的账户、我行内部账户及他行账户。

  3.数字函证申请应按照一份询证函一个函证基准日填列。询证第3项期间内注销的银行存款账户“函证项起始日期”、“函证项截止日期”可填写日期区间，我行以“函证项截止日期”作为函证基准日；其他询证项“函证项起始日期”应与“函证项截止日期”保持一致，我行以此作为函证基准日。

  4.会计师事务所申请数字函证后，请及时通知企业在15个工作日内通过我行企业网银客户端完成业务授权，我行将在客户授权通过日起10个工作日内回函。

  5.我行将在回函完成前通过“授权企业网银账户”收取数字函证费用（如需）。

  6.我行将以“授权企业网银账户”开户行对应的一级分行为主体范围进行回函。

  （二）纸质函证

  1.我行支持会计师事务所邮寄及经授权的注册会计师跟函两种函证方式，不受理由被审计单位直接提交的询证函。跟函所需材料：会计师事务所经办人员身份证原件、加盖会计师事务所印章的介绍信（包括但不限于被审计单位名称、跟函人员姓名、身份证件类型及号码等信息）原件，跟函人员信息应与询证函“联系人”信息一致，跟函人员携带有效身份证件现场办理函证业务。会计师事务所已实现集中函证的，介绍信可以加盖集中处理机构的印章。特殊情况需要修改联系人的，应在介绍信中予以注明。跟函人员直接取走回函的，需配合我行办理现场交接手续。

  2.银行询证函来函应符合《关于印发 <银行函证工作操作指引> 的通知》 (财办会〔2024〕2号，以下简称《操作指引》)标准格式及相关规定。银行询证函（格式一）及银行询证函（格式二）所列第1-14项及附表格式不可修改（如增加或删除字段），审计业务建议会计师事务所优先选择银行询证函（格式二）。对于确定无需函证的项目或栏位，应将该项目或栏位用斜线划掉，不应留白。如需函证第3项“注销的银行存款账户”应填写注销账户起止日期。如有需要额外说明的信息填写第14项“其他”时，需列明具体项目。

  3.银行询证函中会计师事务所回函地址、联系人、联系电话、电子邮箱地址、函证编号等应当填写完整，不得空白，其中地址及联系方式应填写注册会计师行业统一监管平台填报的地址及联系方式，我行将按监管要求核实回函地址；电子邮箱请准确填写用于接收函证业务通知的工作电子邮箱；一份询证函仅可填写一个函证基准日。

  4.银行询证函“本公司谨授权贵行可从本公司XX账号支取办理本询证函回函服务的费用”处应填写在我行开立的活期结算账户作为授权扣款账户，不可为保证金账户、定期账户、农民工工资专户、委托贷款专用账户等不能用于扣款的账户、我行内部账户及他行账户。

  5.银行询证函来函预留签章处应填写日期并加盖被审计单位开户时预留的公章或预留印鉴，多页询证函须加盖骑缝章，骑缝章应为客户预留签章。如银行询证函涉及多个账户且账户的预留签章不同，其中之一为授权扣款账户，来函应加盖授权扣款账户预留印鉴。如遇账户注销、销户签章变更等特殊情况，请具体咨询我行受理机构并配合我行提供签章及资料。

  6.我行受理的银行询证函（格式一）及银行询证函（格式二）将以各一级分行为主体范围进行回函，来函填写的收件人（即询证函“抬头”）应填写渤海银行一级分行受理机构；对于验资业务询证函，我行根据来函指定账号提供回函数据，来函填写的收件人（即询证函“抬头”）可填写渤海银行一级分行受理机构或指定支行，各一级分行受理机构详见下方受理机构信息。

  7.如不满足上述要求或存在其他我行无法受理的情形，我行将不予受理，并通过来函填写的电子邮箱等通知会计师事务所原函证编号及无法受理的具体原因。涉及缴费事项的，会计师事务所收到我行通知后，须及时提示客户到开户网点进行回函费用缴纳。无法受理的纸质询证函来函原件我行将不予退还。会计师事务所如需我行寄送无法受理的纸质询证函，请尽快联系我行受理机构。回函、退函的快递费采用到付方式。

  【受理机构】

  我行银行询证函采用一级分行集中处理模式，其辖属的二级分行及营业网点函证业务均由一级分行集中处理。为防止函件收发风险，请会计师事务所按照被审计单位开户网点所属地区范围将来函邮寄至对应的渤海银行一级分行受理机构，并在寄件上注明“询证函联系人（收）”，函证受理机构地址及联系方式如下：

  【回函用章】

  我行纸质函证回函用章为对应分行业务专用章，数字函证回函用章为对应分行业务专用章（电子章）。

  【进度查询】

  （一）“渤海银行”微信公众号“企业服务-询证函进度查询”。

  （二）新版企业网银“特色服务-银行询证函-状态查询”/旧版企业网银“银行询证函-状态查询”。

  【收费标准】

  我行银行询证函业务收费标准按照官方网站公示的“服务收费价目表”执行。

  【投诉与建议】

  如对回函及时性、真实性或对结果有疑问，请向函证受理机构工作人员咨询或反馈（工作日9:00-12:00，14:00-17:00），业务投诉请致电我行客户服务热线95541。